Από τον Σεπτέμβριο του 2022, οπότε ενεργοποιήθηκε η δυνατότητα αυτή, έχουν υποβληθεί συνολικά 208.534 αναφορές μέσω της εφαρμογής, ενώ 112.855 επώνυμες καταγγελίες και 95.679 ανώνυμες αφορούσαν «προβληματικές» αποδείξεις, σύμφωνα με το ertnews.

Η υπεροχή των επώνυμων αναφορών αποδίδεται στο κίνητρο της χρηματικής επιβράβευσης, που φτάνει έως και τις 3.000 ευρώ, εφόσον οι έλεγχοι επιβεβαιώσουν την παράβαση και επιβληθούν τα προβλεπόμενα πρόστιμα.

Χιλιάδες αναφορές για μικρές και μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής

Μεγάλη συμμετοχή έχει και η ειδική πλατφόρμα καταγγελιών που λειτουργεί (από τον Οκτώβριο του 2023) στο ηλεκτρονικό περιβάλλον της ΑΑΔΕ, καθώς δέχεται χιλιάδες αναφορές για μικρές και μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής, οι οποίες σε πολλές περιπτώσεις αποτέλεσαν τον «οδηγό» για την εξιχνίαση τους από τον ελεγκτικό μηχανισμό της Φορολογικής Διοίκησης.

Μέχρι τώρα έχουν υποβληθεί 58.907 καταγγελίες, εκ των οποίων οι 51.252 για φορολογικές παραβάσεις, οι 753 για τελωνειακά αδικήματα (κυρίως λαθρεμπόριο), ενώ σε 6.902 περιπτώσεις οι πολίτες έχουν καταγγείλει περιπτώσεις διαφθοράς. Το γεγονός ότι 7.374 (περίπου το 14%) από αυτές τις αναφορές είναι επώνυμες, αφενός αυξάνει το βαθμό αξιοπιστίας τους αφετέρου δείχνει ότι οι πολίτες δεν διστάζουν, πλέον, να καταγγείλουν περιπτώσεις παραβατικότητας που ζημιώνουν τα κρατικά ταμεία και εν τέλει επιβαρύνουν τους ίδιους τους φορολογούμενους.

Επιτροπή αξιολόγησης για τις υποθέσεις

Με πρόσφατη απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή συστήνεται στο Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων (Κ.Ε.ΜΕ.Φ.) τριμελής Επιτροπή για την αξιολόγηση των πληροφοριακών δελτίων, με σκοπό την περαιτέρω ελεγκτική αξιοποίησή τους.

Έργο της επιτροπής ο έλεγχος των καταγγελιών και η προτεραιοποίησή τους, ανάλογα με τη βαρύτητα που έχουν. Τις ανώνυμες και επώνυμες καταγγελίες για φοροδιαφυγή που γίνονται από πολίτες αποκλειστικά στην ηλεκτρονική πλατφόρμα της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), θα «κοσκινίζουν» οι ελεγκτές της Φορολογικής Αρχής, με στόχο τον εντοπισμό κρυφών εισοδημάτων, παράνομου πλουτισμού και ξέπλυμα «μαύρου» χρήματος. Τον έλεγχο των καταγγελιών θα ακολουθεί η προτεραιοποίησή τους, ανάλογα με τη βαρύτητα που έχουν.

Κάθε καταγγελία θα «φιλτράρεται» και θα βαθμολογείται και εν συνεχεία όσες λαμβάνουν υψηλή βαθμολογία θα οδηγούνται άμεσα σε έλεγχο, ενώ θα μπαίνουν στο αρχείο εκείνες με χαμηλή βαθμολογία.

Αξίζει να σημειωθεί ότι οι καταγγελίες και οι πληροφορίες που φτάνουν στην ΑΑΔΕ, είτε ανώνυμες είτε επώνυμες, διοχετεύονται μέσω αυτοματοποιημένου συστήματος στις αρμόδιες υπηρεσίες, ανάλογα με το περιεχόμενό τους. Στη συνέχεια, κάθε υπόθεση βαθμολογείται με βάση συγκεκριμένα κριτήρια ανάλυσης κινδύνου. Για όσες συγκεντρώνουν υψηλή βαθμολογία, αρχίζει άμεσα έλεγχος.

Η «βαθμολόγηση» και η αυστηρή προτεραιοποίηση των υποθέσεων επιτρέπουν στην ΑΑΔΕ να εστιάζει σε υποθέσεις με το μεγαλύτερο ρίσκο, επιταχύνοντας την αποτελεσματικότητα των ελέγχων και αποτρέποντας σημαντικές απώλειες εσόδων για το Δημόσιο.

Σε κάθε ελεγκτική υπηρεσία υπάρχει ειδική επιτροπή που αξιολογεί και βαθμολογεί τις καταγγελίες με βάση συγκεκριμένη κλίμακα:

-0: Υπόθεση χωρίς ενδιαφέρον – τίθεται στο αρχείο.

-1: Πληροφορία μικρού ενδιαφέροντος.

-2: Σημαντική πληροφορία που απαιτεί περαιτέρω διερεύνηση.

-3: Πολύ ενδιαφέρουσα και εξόχως σημαντική πληροφορία, διαβιβάζεται άμεσα για έλεγχο.

-4: Εξαιρετικής σημασίας πληροφορία που απαιτεί άμεση και ταχεία επέμβαση.

TA ΛΟΥΚΕΤΑ ΓΙΑ ΜΗ ΕΚΔΟΣΗ ΑΠΟΔΕΙΞΕΩΝ…

Σε γνωστό all day cafe bar των βορείων προαστίων, ο έλεγχος διαπίστωσε ότι δεν είχαν εκδοθεί τουλάχιστον 15 αποδείξεις, με αποτέλεσμα να επιβληθεί το αναλογούν πρόστιμο και να μπει λουκέτο για δύο ημέρες.

Οι ίδιες ποινές επιβλήθηκαν και σε ψαροταβέρνα στο Λαύριο, η οποία βρέθηκε να μην έχει εκδώσει 12 αποδείξεις.

…ΚΑΙ ΤΑ ΠΡΟΣΤΙΜΑ ΓΙΑ ΜΗ ΔΙΑΣΥΝΔΕΣΗ

Μία από τις πλέον γνωστές επιχειρήσεις εστίασης στο Μοναστηράκι, που διατηρεί δύο ξεχωριστά καταστήματα, δεν είχε διασυνδέσει 8 POS σε καθένα από αυτά. Το πρόστιμο είναι 40.000 ευρώ – είκοσι χιλιάδες ανά κατάστημα.

Πολυχώρος εστίασης, επίσης στο Μοναστηράκι, εντοπίστηκε να μην έχει διασυνδέσει 3 POS. Πρόστιμο 20.000 ευρώ.

Σε γνωστό εστιατόριο της παραλιακής λεωφόρου, οι ελεγκτές αξιοποίησαν καταγγελία και βρήκαν ότι, πλέον της μη έκδοσης δύο αποδείξεων, η επιχείρηση δεν είχε διασυνδέσει το POS με την ταμειακή. Πρόστιμο 10.000 ευρώ.

Σε όλες τις επιχειρήσεις, ο έλεγχος συνεχίζεται σε βάθος, τόσο στοιχείων, όσο και ετών.

Η καλά προετοιμασμένη επιχείρηση της ΑΑΔΕ, όπως έγινε γνωστό, ξεκίνησε στις 11 Ιανουαρίου 2025 και είχε την κωδική ονομασία «Πυρετός το Σαββατόβραδο». Χρησιμοποίησε σύγχρονα ψηφιακά εργαλεία και προηγμένες μεθόδους ανάλυσης δεδομένων, αποκαλύπτοντας σημαντικές αποκλίσεις στις δηλωθείσες εισπράξεις των επιχειρήσεων.

• Η ΑΑΔΕ, μέσω μιας καινοτόμου στρατηγικής και στοχευμένων κινήσεων, αποκάλυψε εισοδήματα που υπό άλλες συνθήκες θα παρέμεναν αδήλωτα. Αυτή τη φορά εστίασε σε έναν κλάδο που έχει αναγνωριστεί ως ιδιαίτερα επιρρεπής στην απόκρυψη εσόδων και τη μη έκδοση αποδείξεων.

Μέσω της εφαρμογής του νέου συστήματος, αξιοποιήθηκε η ηλεκτρονική καταγραφή των αποδείξεων μέσω του συστήματος e-send και της πλατφόρμας myDATA, επιτρέποντας την άμεση παρακολούθηση των επιχειρήσεων σε πραγματικό χρόνο και τη σύγκριση των δηλωθέντων στοιχείων με τις πραγματικές εισπράξεις.

Επιπλέον, χρησιμοποιήθηκαν δεδομένα από πλατφόρμες κρατήσεων τραπεζιών, αναρτήσεις σε κοινωνικά δίκτυα, καθώς και πληροφορίες από το Google Maps, οι οποίες επέτρεψαν την εκτίμηση της προσέλευσης των πελατών και της κίνησης στα καταστήματα.

Η επιχείρηση της ΑΑΔΕ δεν περιορίστηκε στα τεχνολογικά ευρήματα και την εξ αποστάσεως παρακολούθηση, αλλά περιλάμβανε και συστηματικούς ελέγχους κάθε Σάββατο στα 29 νυχτερινά κέντρα που εντοπίστηκαν ως τα μεγαλύτερα σε τζίρο στην Αττική και τη Θεσσαλονίκη.

Ελεγκτές της ΑΑΔΕ βρίσκονταν μόνιμα στο κεντρικό ταμείο των καταστημάτων και παρακολουθούσαν τη διαβίβαση των αποδείξεων μέσω του e-send στο myDATA, συγκρίνοντάς τα με τα στοιχεία των προηγούμενων εβδομάδων.

Παράλληλα, πραγματοποιούνταν έλεγχοι σε διάφορους χώρους του καταστήματος, όπως οι αποθήκες και οι περιοχές όπου διατίθενται τα λουλούδια στις πίστες, ώστε να διαπιστωθεί εάν τα παραστατικά αγοράς τους συμβαδίζουν με τις δηλωθείσες εισπράξεις.

Το εγχείρημα αυτό της ΑΑΔΕ, που περιλάμβανε εντατικούς ελέγχους με τη χρήση σύγχρονων τεχνολογικών εργαλείων, απέφερε σημαντικά αποτελέσματα.

Από την ανάλυση των δεδομένων, οι εισπράξεις των συγκεκριμένων καταστημάτων, που την πρώτη εβδομάδα δεν ξεπερνούσαν τα 821.000 ευρώ, παρουσίασαν εντυπωσιακή αύξηση, με τα έσοδα να ξεπερνούν το 1 εκατομμύριο ευρώ κάθε επόμενο Σάββατο.

• Σε κάποια από τα καταστήματα, η αύξηση αυτή ήταν τεράστια και έφτασε το 272% στις δηλωθείσες εισπράξεις σε σχέση με την αρχική εβδομάδα. Η αύξηση του τζίρου στα καταστήματα αυτά ήταν τόσο εντυπωσιακή, που αποδεικνύει τη σημασία της παρουσίας του ελεγκτικού μηχανισμού στην ενίσχυση της φορολογικής συμμόρφωσης.

Για τη διασφάλιση της αξιοπιστίας των στοιχείων, η ΑΑΔΕ ανέπτυξε μια δυναμική βάση αναφοράς, επιτρέποντας την ακριβή εκτίμηση των εισπράξεων των καταστημάτων.

Χρησιμοποιώντας τα δεδομένα από τα ψηφιακά εργαλεία και συγκρίνοντάς τα με τις δηλωθείσες εισπράξεις, οι ελεγκτές μπορούσαν να εντοπίζουν σε πραγματικό χρόνο οποιαδήποτε παρατυπία και να παρεμβαίνουν άμεσα.

Αυτή η συνεχής παρακολούθηση και η άμεση παρέμβαση οδήγησαν σε σημαντική μείωση των αποκλίσεων: από τα αρχικά 9 καταστήματα που παρουσίασαν μεγάλες αποκλίσεις, στο τέλος της επιχείρησης οι παραβάτες περιορίστηκαν σε μόλις 6.

Επιπλέον, η ΑΑΔΕ προχώρησε σε ελέγχους και σε άλλες πλευρές των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, όπως τη νομιμότητα των μισθωτηρίων συμβολαίων εξοπλισμού και μηχανημάτων, για να εντοπίσει τους πραγματικούς εκμεταλλευτές των καταστημάτων και να καταπολεμήσει το φαινόμενο των «αχυρανθρώπων», όπου άτομα που δεν έχουν σχέση με τις επιχειρήσεις εμφανίζονται ως διαχειριστές ή ιδιοκτήτες προκειμένου να αποφύγουν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις.

Παράλληλα, πραγματοποιήθηκαν ενδελεχείς έλεγχοι στις πληρωμές μέσω POS, ειδικά για εκείνες που αφορούσαν ποσά άνω των 500 ευρώ, ώστε να διασφαλιστεί ότι όλες οι συναλλαγές καταγράφονται και διαβιβάζονται σωστά στο σύστημα e-send.

• Η επιχείρηση «Πυρετός το Σαββατόβραδο» της ΑΑΔΕ απέδειξε την αποτελεσματικότητα της συνδυασμένης χρήσης τεχνολογικών εργαλείων και της συνεχούς παρακολούθησης σε πραγματικό χρόνο για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής.

Παράλληλα, ανέδειξε μια σοβαρή παθογένεια του συστήματος, που επί χρόνια ανεχόταν τέτοιες πρακτικές. Η βελτίωση των ελέγχων και η χρήση της τεχνητής νοημοσύνης για την ανίχνευση παραβάσεων αποδεικνύουν ότι οι αρχές είναι αποφασισμένες να διασφαλίσουν τη φορολογική δικαιοσύνη και να περιορίσουν τη φοροδιαφυγή στον κλάδο της νυχτερινής διασκέδασης, ο οποίος διαχρονικά εμφανίζει υψηλά ποσοστά παραβατικότητας.

Με την απόφαση εξειδικεύονται οι ρυθμίσεις στις οποίες προχώρησε η κυβέρνηση προκειμένου να διευκολύνει τους φορολογούμενους σε ό,τι αφορά το μέτρο των ηλεκτρονικών δαπανών καθώς η πανδημία και οι περιορισμοί στην οικονομική δραστηριότητα μείωσαν τα εισοδήματα και έκαναν δυσκολότερη τη συγκέντρωσή των e-αποδείξεων

   Στην απόφαση, μεταξύ άλλων, προβλέπονται τα ακόλουθα:

   1. Δεν περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του πραγματικού εισοδήματος από μισθωτή εργασία, συντάξεις και επιχειρηματική δραστηριότητα επί του οποίου υπολογίζονται οι απαιτούμενες δαπάνες με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής, εισοδήματα με έκτακτο χαρακτήρα, καθώς και έκτακτες αποζημιώσεις, αμοιβές, επιχορηγήσεις και οικονομικές ενισχύσεις που δόθηκαν στα πλαίσια αντιμετώπισης των συνεπειών εξάπλωσης της πανδημίας. Αυτά τα εισοδήματα έκτακτου χαρακτήρα είναι τα ακόλουθα:

   – Οι εφάπαξ αποζημιώσεις λόγω διακοπής σύμβασης εργασίας ή άλλης σύμβασης και το καταβαλλόμενο ασφάλισμα στα πλαίσια ομαδικών ασφαλιστηρίων συνταξιοδοτικών συμβολαίων.

   – Το επίδομα εκπαίδευσης και επαγγελματικής κατάρτισης ανέργων, καθώς και το επίδομα αναζήτησης εργασίας στο πλαίσιο δράσεων συμβουλευτικής.

   – Η αγροτική επιδότηση πρόωρης συνταξιοδότησης.

   – Η είσπραξη ασφαλιστικής αποζημίωσης ή οικονομικής ενίσχυσης, λόγω διάλυσης αλιευτικού σκάφους.

   – Έκτακτες αποζημιώσεις, αμοιβές, επιχορηγήσεις και οικονομικές ενισχύσεις που χορηγήθηκαν στο πλαίσιο αντιμετώπισης των συνεπειών του κινδύνου διασποράς του κορωνοϊού COVID-19 και αποτελούν εισόδημα.

Ισχυρές ενδείξεις δράσης πρακτόρων στην Αθήνα για την αρπαγή Προτάσεβιτς – Ποιοι μπήκαν στο αεροπλάνο, τι μήνυμα έστειλε

   2. Θεσπίζονται ειδικές ρυθμίσεις για το φορολογικό έτος 2020, για τις περιπτώσεις που το δηλωθέν ποσό δαπανών με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής υπολείπεται του απαιτούμενου, ως εξής:

   – Για τις περιπτώσεις που το δηλωθέν ποσό δαπανών που πραγματοποιήθηκαν εντός του φορολογικού έτους 2020 με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής είναι μεν χαμηλότερο του απαιτούμενου 30% του πραγματικού εισοδήματος από μισθωτή εργασία, συντάξεις και επιχειρηματική δραστηριότητα, αλλά είναι υψηλότερο του 20% αυτού, επιβάλλεται φόρος 11% επί της διαφοράς μεταξύ απαιτούμενου και του δηλωθέντος ποσού δαπανών που πραγματοποιηθήκαν με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής.

   Για παράδειγμα, φορολογούμενος με πραγματικό εισόδημα από μισθωτή εργασία, συντάξεις και επιχειρηματική δραστηριότητα ίσο με 15.000 € , απαιτείται να δηλώσει εντός του φορολογικού έτους 2020 δαπάνες με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής ποσού τουλάχιστον 4.500 € (15.000*30%=4.500). Εάν αυτός δηλώσει δαπάνες με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής που ανέρχονται στο 25% (ανώτερο του 20%, αλλά υπολειπόμενου του απαιτούμενου 30%) του πραγματικού τους εισοδήματος (15.000*25%=3.750 € ), τότε η προσαύξηση του φόρου θα είναι ίση με 82,5 € [(4.500-3.750)*11%=82,5].

   – Για τις περιπτώσεις, όπου το δηλωθέν ποσό δαπανών με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής έτους 2020, υπολείπεται του 20% του πραγματικού εισοδήματος από μισθωτή εργασία, συντάξεις και επιχειρηματική δραστηριότητα, τότε η προσαύξηση του φόρου , αποτελείται από το άθροισμα δύο επί μέρους ποσών (α+β) και υπολογίζεται: α) ως το ποσό που προκύπτει από τη θετική διαφορά μεταξύ του 20% του πραγματικού εισοδήματος που προέρχεται από μισθωτή εργασία, συντάξεις και επιχειρηματική δραστηριότητα και του δηλωθέντος ποσού δαπανών με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής, πολλαπλασιαζόμενη με συντελεστή 22% και, επιπροσθέτως, β) από το ποσό που προκύπτει από τη θετική διαφορά μεταξύ του απαιτούμενου ποσού δαπανών και του 20% του πραγματικού εισοδήματος που προέρχεται από μισθωτή εργασία, συντάξεις και επιχειρηματική δραστηριότητα, πολλαπλασιαζόμενη με συντελεστή 11%.

   Για παράδειγμα, φορολογούμενος με πραγματικό εισόδημα ίσο με 19.000 ευρώ και δηλωθείσες δαπάνες με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής έτους 2020 ίσες με 1.850 ευρώ (οι απαιτούμενες δαπάνες είναι 19.000*30% = 5.700 € ), θα επιβαρυνθεί με προσαύξηση του φόρου ίση με 638 € (429 € +209 € ). Το πρώτο μέρος της προσαύξησης των 429 € αντιστοιχεί στο 22% της διαφοράς που προκύπτει μεταξύ του 20% του πραγματικού εισοδήματος και του δηλωθέντος ποσού δαπανών {[(20%*19.000)-1850]*22% = 429 € }. Το δεύτερο μέρος της προσαύξησης των 209 € αντιστοιχεί στο 11% της διαφοράς που προκύπτει μεταξύ του απαιτούμενου ποσού δαπανών και του 20% του πραγματικού εισοδήματος {[(30%*19.000)-(20%*19.000)]*11%=209 € }.

   3. Ειδικά για το φορολογικό έτος 2020, οι κατηγορίες των φορολογουμένων που εξαιρούνται από την προσαύξηση του φόρου σε περίπτωση που δεν πραγματοποίησαν το απαιτούμενο ποσό δαπανών με ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής είναι οι εξής:

   – Τα φυσικά πρόσωπα που ασκούν επιχειρηματική δραστηριότητα, η οποία, θεωρήθηκε ως πληττόμενη για οποιοδήποτε χρονικό διάστημα εντός του έτους 2020.

   – Τα φυσικά πρόσωπα των οποίων η σύμβαση εργασίας ανεστάλη για οποιοδήποτε χρονικό διάστημα εντός του έτους 2020 λόγω των μέτρων για την αντιμετώπιση της πανδημίας του κορωνοϊού COVID – 19

   – Τα φυσικά πρόσωπα των οποίων η σύμβαση ναυτολόγησης ανεστάλη κατά τη διάρκεια οποιουδήποτε διαστήματος εντός του 2020.

   – Τα φυσικά πρόσωπα τα οποία εντάχθηκαν στον μηχανισμό ενίσχυσης «ΣΥΝ-ΕΡΓΑΣΙΑ» ανεξαρτήτως χρονικού διαστήματος εντός του 2020.

   – Τα φυσικά πρόσωπα τα οποία είναι ιδιοκτήτες ακινήτων, που έλαβαν μειωμένο μίσθωμα εντός του 2020, για το οποίο έχει υποβληθεί έστω και μία εγκεκριμένη δήλωση COVID – 19, κατόπιν σχετικής επεξεργασίας από την ΑΑΔΕ.

   – Οι φορολογούμενοι που είχαν συμπληρώσει το 60ό έτος της ηλικίας τους στις 31 Δεκεμβρίου 2019.